Финансовое планирование — это процесс, который помогает компании ставить финансовые цели и разрабатывать планы для их достижения. Оно помогает предпринимателям и финансистам контролировать деньги, снижать расходы и поддерживать стабильность бизнеса на долгий срок.

В этом материале аналитик сервиса «Финансист» рассказал о главных аспектах финансового планирования и дал рекомендации.

Зачем нужно финансовое планирование

Финансовое планирование позволяет руководству контролировать деньги бизнеса, предвидеть возможные трудности и вовремя принимать меры для их предотвращения. Оно помогает:

• определить финансовые цели — например, увеличить прибыль на 10% в следующем году или снизить операционные расходы на 5%;

• оценить потребности в финансировании — сколько средств нужно для достижения поставленных целей;

• планировать денежные потоки, чтобы избежать кассовых разрывов и обеспечить своевременную оплату обязательств;

• контролировать выполнение планов и корректировать их по мере необходимости.

Этапы финансового планирования

В «Финансисте» выделают пять основных этапов финансового планирования.

1. Оценка текущего финансового состояния

На этом этапе анализируется текущее финансовое положение компании: доходы, расходы, активы и обязательства. Это позволяет понять, с чего начинается путь к достижению финансовых целей. Так, руководство изучает отчёты о прибылях и убытках, балансы и отчёты о движении денежных средств, чтобы оценить, сколько у них свободных ресурсов для инвестиций в новый проект.

2. Постановка финансовых целей

Определите конкретные, измеримые, достижимые, релевантные и временные цели (SMART). Это могут быть цели, связанные с ростом доходов, снижением затрат или увеличением прибыли.

3. Разработка бюджета

Бюджет — это план, который показывает, как будут распределяться ресурсы для достижения поставленных целей. Например, в него могут закладывать средства на закупку нового оборудования, увеличение маркетингового бюджета и найм дополнительных сотрудников.

4. Прогнозирование денежных потоков

На этом этапе нужно посчитать, когда и сколько денег поступит на счета компании, и когда потребуются расходы. Это позволяет избежать кассовых разрывов и обеспечивает стабильность бизнеса.

5. Мониторинг и корректировка

Финансовое планирование — постоянная работа. Важно регулярно сравнивать фактические результаты с планом и вносить коррективы по мере необходимости.

Инструменты финансового планирования

Существует множество инструментов, которые помогают в финансовом планировании. В «Финансисте» выделяют:

• бюджетирование;
• финансовое моделирование;
• анализ денежных потоков;
• коэффициентный анализ — например, анализ ликвидности, рентабельности и оборачиваемости активов.

Ошибки, которых следует избегать

В процессе финансового планирования можно столкнуться с рядом ошибок, которые могут негативно сказаться на бизнесе. Среди них:

• отсутствие гибкости и неадаптируемые планы;
• слишком оптимистичные прогнозы и недооценка затрат;
• игнорирование внешних факторов и неучёт экономических, политических и рыночных рисков.