Уголовное дело о неуплате более чем 400 млн руб. налоговой недоимки тольяттинским холдингом, специализирующимся на продаже овощей и фруктов, увенчалось символическим наказанием, пишет "Самарское обозрение".

В холдинг, торговавший фруктами на тольяттинском рынке на ул. Базовой, входило несколько фирм - ООО СВТ, ООО "Тольяттинская фруктовая компания", ООО "Тольяттинская фруктовая корпорация", ООО "Артес", ООО "Картель", ООО "ВитаФрут", ООО "ФрутоСтар".

В версии следствия, схема хищения предполагала возмещение из бюджета НДС по мнимым сделкам со ставкой налогообложения 18% и 10%. Как следует из материалов уголовного дела, большие партии продукции будто бы закупались за наличный расчет, покупка фиктивно оформлялась как поставка товара от фирм-однодневок, зарегистрированных в Москве и Санкт-Петербурге, а также от вполне легитимных фирм ООО "Тендер-Ком" и ООО "Агроресурс".

В счетах-фактурах по покупке товара указывались номера несуществующих грузовых таможенных деклараций, изготавливались фиктивные кассовые чеки и иные документы. Затем в налоговые органы подавались подложные документы на возмещение НДС. Схема уклонения от уплаты налога на прибыль с ООО "Картель" (общая сумма налоговой недоимки этой фирмы превышает 380,6 млн руб.) предполагала "перевод большей части прибыли ООО за пределы РФ, включение суммы переведенных денежных средств в расход организации".

Тем самым уменьшалась налогооблагаемая база. Более того, налог на прибыль с организации можно было не уплачивать, а она сама подлежала ликвидации. Деньги переводились на банковские счета зарегистрированных в офшорах иностранных организаций с валютных счетов "Картель" по фиктивным международным контрактам на осуществление маркетинговых исследований по анализу фруктового рынка.

Расчетные счета иностранных контрагентов ООО "Картель" находились в банках, расположенных на территории Латвии и Эстонии, Гонконга, Нидерландов и Кипра. Офшоры оказались универсальными партнерами - по документам, они не только выполнили для ООО дорогостоящие маркетинговые исследования, но и оказали погрузо-разгрузочные, логистические, транспортные услуги, услуги по страхованию и по сертификации продукции.

С сентября 2007 г. по март 2008 г. за границу, таким образом, было переведено свыше 1,087 млрд руб., причем большая часть этой суммы - в ноябре 2007 г., то есть практически одномоментно. После осуществления всех операций "Картель" была формально продана, а затем ликвидирована путем реорганизации в форме слияния с тверским ООО "Империя".

Уголовное дело продавцов фруктов с рынка на Базовой расследовалось с 2007 года. Около полутора лет дело находилось на рассмотрении в суде, пока приговор не был оглашен Центральным районным судом Тольятти в декабре 2013 года. В обвинении остались лишь эпизоды, связанные с незаконным возмещением НДС ООО "СВТ" (3,411 млн руб.) и ООО "Артес" (чуть более 305,2 тыс. руб.), эпизод мошенничества на 2,781 млн руб. и покушение на дачу взятки сотруднику ФНС.

 По трем ключевым эпизодам, связанным с деятельностью ООО "Картель", в которых фигурировали самые крупные суммы неуплаченных налогов, подсудимые Ирина Лях, Сергей Николаев и Татьяна Мелконян были оправданы. В обвинении Мелконян данный эпизод был единственным.

Одна из подсудимых - Елена Осипова - за время рассмотрения дела в суде умерла от онкологического заболевания. Ее уголовное преследование было прекращено судом по данному основанию. Это не единственная потеря среди фигурантов дела во время ведения расследования. Несколько лет назад умер один из потенциальных подозреваемых по делу - основатель фирмы "СВТ" Сергей Ткачев.

Ко всем остальным фигурантам (это Ирина Лях, Сергей Николаев и Елена Савельева) суд применил ст. 73 УК РФ и назначил им небольшое условное наказание. Пересмотр приговора состоялся в минувший вторник, 15 апреля, в Самарском областном суде. Одной из причин мягкости приговора стала невозможность установить сумму недоимки по ряду эпизодов.

Налоговики и следствие при этом ссылались на то, что фигуранты якобы уничтожили часть документов и им пришлось работать лишь с показателями движения денежных средств на счетах. Кроме того, для установления суммы ущерба была назначена специальная экспертиза.

Защита подсудимых категорически возражала против такой методики подсчета ущерба. В результате апелляционная коллегия Самарского областного суда признала приговор по "фруктовому делу" законным и обоснованным. В адрес следственного органа судом внесено частное определение на допущенную волокиту.